借款時，貸與人除利息外能否再要求處理費等其他費用？

18 Jul, 2025

問題摘要：

民法第206條之設計，旨在維護借貸交易之公平，避免貸與人利用資訊不對稱或經濟壓力，使借用人承受過重的負擔，破壞經濟秩序。因此，貸與人若想保障自身權益，應誠實揭露所有借貸條件，並確保各項收費項目不違反法律規定，借用人亦應具備基本的法律知識，以避免落入變相高利貸的陷阱，確保自身權益不受侵害。

律師回答：

關於這個問題，在借款實務中，貸與人常以各種名義向借用人收取額外費用，諸如處理費、服務費、手續費等，表面上看似不屬於利息，但實質上仍屬於貸與人因資金融通而向借用人收取的報酬，性質上與利息並無不同。為防止貸與人以此方式規避法律對利息金額的限制，加重借用人負擔，民法特別設有明文禁止。

按貸與人為規避民法對收取利息之限制（民法第二百零五條），每每以其他名義如處理費用等名義向借用人收取費用，其性質實與利息無異，此舉不僅逃避法令限制，亦增加借用人之負擔，為避免此種限制，民法第二百零六條規定：「債權人除前條限定之利息外，不得以折扣或其他方法，巧取利益。」，防止貸與人規避最高利率之強制規定。

依據民法第205條的規定，利息的約定不得超過法定上限，目前最高年利率已降至百分之十六。若貸與人以超過法定上限的利率約定利息，超過部分即屬無效，債權人不得請求，且債務人已清償者仍得依不當得利規定請求返還。然在實務上，貸與人為迴避此項限制，常常不以「利息」名義直接約定，而是另以「處理費」「服務費」等名義要求借用人支付，使得表面上的利率未超過上限，但實際上借用人所負擔的總費用卻遠高於法定利率。為防堵這類變相收取超額利息的行為，民法第206條特別規定：「債權人除前條限定之利息外，不得以折扣或其他方法，巧取利益。」

換言之，貸與人不得以變更名稱或形式的方式，藉由收取其他費用來增加借用人的經濟負擔，實質上仍屬利息者，均屬違法。

無論名稱如何，只要實質上是因資金融通所收取的代價，即應認定為利息，應受民法第205條、第206條的限制。若貸與人違反此一規定，則收取的處理費、服務費等將被認定為超過法定上限的利息，應適用無效處理，債權人無權請求，若債務人已支付，亦得依民法不當得利規定請求返還。特別需要注意的是，即使貸與人與借用人在契約中約定所謂「合理」的處理費，法院仍會實質審查其性質與實質負擔是否逾越法律所許的利率上限，並不因雙方合意即當然生效。實務上曾見有貸與人在借貸契約中約定借款金額為一百萬元，名義上利率為年息百分之十五，但另加收二萬元之處理費，使得借用人實際負擔超過年息百分之十六，法院即認為該處理費部分屬變相利息，依法無效。

因此，在借貸關係中，貸與人應注意不得藉由處理費、服務費、帳戶管理費、諮詢費等其他名義收取實質上屬於利息的金額，否則即屬違法，不僅喪失請求權，且可能因違反強制規定而需負民事責任，甚至有觸犯刑法重利罪之風險。借用人則應提高警覺，對於貸與人要求支付的任何費用，都應仔細審查其性質及計算方式，若發現總費用負擔超過法定利率上限，可主張超額部分無效，並於必要時向法院請求確認權利。