保付支票是什麼？

問題摘要：

保付支票就是由付款銀行在票面上明文承諾「照付」、「保付」的支票，法律效果在於銀行成為主要債務人，負絕對付款責任，發票人與背書人因此免責。此制度大幅提升支票的信用與安全，保障執票人收款的權利，但同時也要求銀行審慎核准保付，以避免超出存款額度的不當保證。保付支票在現代商業社會中，既是信用工具，也是法律制度下的重要保障，其功能與匯票承兌相當，在交易實務上佔有不可或缺的地位。

 

律師回答：

關於「保付支票是什麼？」這個問題，必須先從支票的法律性質談起。支票依票據法第4條的定義，係指發票人簽發一定金額，委託金融業者於見票時，無條件支付與受款人或執票人之票據。支票的特徵在於「見票即付」，也就是執票人一旦向付款銀行提示，銀行應在存款餘額範圍內無條件支付票款。

 

但在實務上，因為支票的付款義務主要來自發票人與金融機構間的存款契約，執票人能否順利領到票款，仍然要取決於發票人在付款銀行的帳戶餘額是否足夠。若發票人存款不足，就可能發生「退票」、「跳票」的情形，使得支票失去即期支付的保障。為避免這種風險，票據法特別規定一種制度，稱為「保付支票」。依票據法第138條規定，付款人（通常是銀行）於支票上記載「照付」、「保付」或其他同義字樣並簽名後，即表示該銀行對該支票承諾無條件支付票款，其付款責任與匯票承兌人相同。此即所謂「保付支票」。

 

換言之，保付支票是指經付款銀行在票面上明文保證付款的支票，持票人不再需要擔心發票人帳戶中是否有足夠存款，因為銀行已承諾絕對付款，承擔主要債務人的地位。依該條規定，付款人一旦作成保付的記載，法律效果有三：

 

第一，付款人須負絕對付款責任，地位與匯票承兌人相同，成為支票上最主要的債務人；第二，發票人及背書人因為有付款人保付而免除責任，避免重複擔保，這也是保付制度的重要功能；第三，付款人不得為超出存款額或信用契約數額的保付，若違反者將遭科罰鍰，但金額不得超過支票金額。

 

此外，依票據法第138條第4項規定，經付款人保付的支票，不適用票據法第18條（止付通知）、第130條（提示期限）及第136條（退票效力）的規定，換言之，保付支票因有銀行的絕對付款保證，無需受限於一般止付或提示時限的規範。保付支票的實務運作模式，是由發票人先向付款銀行提出申請，銀行在確認發票人存款餘額足夠，或已同意提供信用額度後，在支票正面加註「保付」、「照付」等字樣，並加蓋銀行章戳與經辦人簽名。

 

此舉等同於銀行「承諾」對任何合法持票人支付票款，與匯票承兌制度相類似，因此在國際商業交易或大型支付上，保付支票具高度信用價值。司法實務亦有案例闡述保付支票的效力。例如最高法院44年台上字第1216號判決指出，支票為絕對的有價證券，其權利之行使與支票之占有有不可分離之關係，因此支票債務人清償時，依票據法第138條準用第97條的規定，持票人必須交出票據。

 

保付支票的付款與交付、返還程序必須同時完成，才能確保法律關係的終結。保付支票在交易安全上的意義十分重大。一般支票雖然理論上屬於「見票即付」，但因受制於發票人帳戶存款數額，執票人仍有遭退票的風險；而保付支票則透過付款銀行的直接介入，保證票款無條件支付，這不僅增強支票的信用功能，也大幅降低交易糾紛，對於大額或跨境交易尤其重要。

 

實務上，保付支票常見於標案履約保證、債務清償擔保或高額買賣中，發票人透過申請保付支票，不僅展現自身信用，還能提高交易對方的信任度。然而，保付支票並非毫無限制。首先，付款銀行不得超出存款額或約定信用額度保付，否則將面臨行政罰鍰，這是為避免銀行濫發保付承諾，影響金融秩序。其次，保付支票一經簽發，發票人及背書人即免除票據責任，執票人之請求對象即限於付款銀行，因此若銀行破產或拒絕付款，執票人將無法再向發票人或背書人追索。這也是保付支票與一般支票在風險分配上的差異。

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