借款契約可以約定利息、遲延利息及遲延違約金？
22 Jul, 2025
問題摘要：
在借款契約中，貸與人與借用人可以約定本金利息、遲延利息及遲延違約金，但須注意以下事項：其一，利息部分若有約定，不得超過民法第205條所訂定之上限（年利率16%），超過部分無效；其二，若無約定利率，則依民法第203條，法定利率為年利率5%；其三，遲延利息與違約金可同時存在，但違約金之金額不得過高，否則法院得依職權或當事人聲請酌減；其四，違約金性質若為懲罰性，可與遲延利息並存；若為賠償性，則視為損害賠償總額預定，不得再請求遲延利息；其五，金融機構信用卡循環信用利率受15%之限制，但不影響其他類型貸款之適用範圍。
律師回答：
關於這個問題，在借款契約中，是否可以同時約定利息、遲延利息及遲延違約金，涉及消費借貸契約之法律性質及相關法條規範。一般所稱的借款契約，在法律上屬於消費借貸契約，依民法第474條定義，指的是一方將金錢或其他代替物移轉所有權給他方，並約定他方返還相同種類、品質、數量之物。
依民法第205條規定，債權人除限定之利息外，不得以折扣或其他方法巧取利益，且若債權人於貸與金額中預扣利息，該部分既未實際交付借用人，則不能視為貸與本金之一部，因此，利息先扣之情形下，貸與之本金應以利息預扣後實際交付借用人之金額為準。
一般人所說的借款契約，是法律上消費借貸契約的一種，指當事人一方移轉金錢，而約定他方將來返還相同數量之金錢。最高法院106年度台上字第2407號民事判決：「債權人除民法第205 條限定之利息外，不得以折扣或其他方法，巧取利益，同法第206 條規定甚明。債權人自貸與金額中預扣利息，該部分既未實際交付借用人，自不能認為貸與本金之一部，故利息先扣之消費借貸，其貸與之本金應以利息預扣後實際交付借用人之金額為準。」
至於借款契約中是否可以同時約定利息與遲延利息及違約金，若無特別約定，依民法第233條第1項本文，金錢債務遲延時，債權人得依法定利率（年息5%）請求遲延利息。若雙方於借款契約中約定利息計算方式，例如明定借款利息按年利率某個百分比計算，且約定若未按期清償時，另按違約金方式處理，例如自到期翌日起，按未清償金額加計一特定比例作為違約金，此種安排在法律上原則上是允許的。
違約金的性質與利息不同，違約金主要是為確保債權履行的一種手段。只要違約金金額並不過高，即便與遲延利息並存，亦不違法。不過，違約金金額若過高，法院得依民法第252條規定酌減至合理標準。若違約金約定過高，例如高達本金年利率70%，法院可酌減至年利率15%，此與民法關於高利禁止的立法目的相符。
簽訂借款契約應注意的事項，除利息計算，可以再請求違約金嗎？
違約金是為確保債權能夠被履行的手段之一，其性質與利息完全不同。違約金的設定主要是透過約定，讓債務人因不履行或不適當履行契約時，需支付一定金額，以保障債權人因履行遲延、履行不完全或其他違約行為所受的損害。
儘管違約金具有確保契約履行的重要功能，但若其金額過高，仍可依民法第252條規定，請求法院酌減至合理數額。由於違約金本身並非利息，因此違約金的金額不受民法第205條所規範的最高年利率限制，但若借款人已將款項受償後，再轉貸與他人，該利息仍應受民法規定最高15%年息的約束。
借款人於款項受償後，借貸與他人之利息仍應受民法最高15％年息的約束，於是將案件中原本高達本金年息70％之違約金，酌減為年息15％。（桃園地方法院107年訴字第1470號民事判決）
當事人間若有約定債務人不履行債務時應支付違約金，無論該違約金之作用為懲罰性或是損害賠償額預定性，均與利息性質迥然不同，因此即使約定的違約金金額超過一般利息的標準，只要未經法院酌減，不能因此否認債權人對該違約金之請求權。法院僅能在金額過高時，依民法第252條予以適度減少，並不能逕以違約金高於一般利率標準為由，認定其無效或不予准許。
最高法院83年度台上字第1244號民事判決：「當事人約定債務人不履行債務時，應支付違約金者，不問其作用為懲罰性抑為損害賠償額預定性，與利息之性質迥然不同，除其金額過高，經訴由法院依民法第252條規定減至相當之數額外，不能置其有關違約金之約定於不顧，亦不得以約定之違約金超過法定利率甚多，即認債權人就約定之違約金無請求權」
從契約法的一般原理來看，契約當事人為確保債務之履行，得事先約定若債務人未履行或不當履行債務時，應支付一定數額之違約金。除非雙方特別約定為懲罰性違約金，否則依民法第250條之規定，通常視為損害賠償總額的預定，這樣的約定有利於債權人在債務人違約時，無須另行舉證損害金額，直接依契約約定請求賠償，也可避免訴訟上的繁複舉證，節省訴訟資源並增進交易安全與契約履行之確定性。
關於違約金之性質，如違約金屬懲罰性者，債權人除得請求違約金外，仍得另依民法第233條之規定請求遲延利息及其他損害賠償；如違約金屬損害賠償總額預定性質者，則視為當事人已事先約定因遲延或違約所生損害之全部賠償額，債權人不得再重複就同一損害事由另請求遲延利息或其他損害賠償。
按契約當事人以確保債務之履行為目的，約定於債務人不履行債務或不為適當之履行時，所應支付之違約金，除契約約定其為懲罰性之違約金外，概屬於賠償總額預定性之違約金，以免對債務人造成不利，觀諸民法第250條之規定及其修正理由自明。又違約金，有懲罰之性質，有損害賠償之性質，本件違約金，如為懲罰之性質，於上訴人履行遲延時，被上訴人除請求違約金外，固得依民法第233條之規定，請求給付遲延利息及賠償其他之損害；如為損害賠償之性質，則應認為已就因遲延所生之損害，業依契約預定其賠償額，不得更依該條規定，請求遲延利息及賠償損害。(最高法院107年度台上字第1062號民事判決)
沒有約定的話，發生金錢債務遲延時，依照民法第233條第1項本文規定，如果沒有特別約定的話，債權人可以請求依照法定利率，也就是5%來計算利息。借款契約上記載，本借貸利息以年利率百分之＿計算之。清償日屆滿時，乙方如未全數返還本金及利息時，應自清償日之翌日起，按未清償金額年息百分之＿按日單利計算違約金。遲延利息及違約金之計算亦可規定「乙方（借用人）如怠於清償，按約定利率加計一倍之違約金」。
值得注意的是，違約金雖不受民法第205條利率限制，但在適用上仍有其界線。若違約金金額顯失公平，或高於合理範圍，法院基於公平原則及民法第252條規定，得依職權或應當事人聲請，予以適當減少，以避免違約金成為債權人藉契約條款不當剝削債務人之手段。此外，違約金與遲延利息若性質不同，也可以並存，但若屬相同性質的賠償，則應依損害賠償總額預定原則，禁止重複請求，以免造成不當得利。
實務上，如債務人逾期未履行債務，且雙方契約中有違約金約定，則債權人可直接依契約約定請求違約金。若契約中另有遲延利息之約定，且違約金性質為懲罰性，債權人則得一併請求遲延利息與違約金。惟若違約金屬於損害賠償額之預定，則債權人請求範圍以違約金為限，不得再另行請求遲延利息或其他損害賠償。這樣的區別，在借貸、工程契約、租賃契約及其他一般民事契約中，皆具有重要實務意義。
當事人約定債務人不履行債務時應支付違約金，不論其性質屬懲罰性或損害賠償額預定性，均與利息性質迥異，除金額過高而可酌減外，否則不能因超過法定利率就否認債權人對違約金之請求權。此外，若違約金性質為懲罰性，債權人得同時請求遲延利息及其他損害賠償；若屬賠償性，則視為已預先賠償因遲延所生之損害，不得另行請求遲延利息。
在金融機構辦理貸款業務方面，銀行辦理現金卡及信用卡循環信用業務者，依銀行法第47-1條第2項規定，自104年9月1日起，年利率不得超過15%。各家銀行信用卡循環信用利率均受此限制，但此限制僅限於現金卡及信用卡，其他一般個人貸款並不適用該限制，故在一般消費借貸或民間借貸中，仍須遵循民法第205條所規定的年利率上限，目前為16%，超過部分屬無效。
-債務-借貸-消費借貸-金錢借貸-借據
(相關法條=銀行法第47-1條=民法第205條=民法第206條=民法第250條=民法第233條)
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