約定利率修法後如何適用？
22 Jul, 2025
問題摘要：
民法第205條關於約定利率上限的部分，經修法，從年利率20%調降到了16％，且從今年的7月20日起施行，雖然約定的時間在新法修正前，但當新法施行時，即應以新法的16%計算年利率。
律師回答：
關於這個問題，民法第205條關於約定利率上限的規定，經過修正，已將原本的年利率上限從20%調降為16%，並自110年7月20日起正式施行。即便借貸雙方的契約是在新法修正前訂立，當新法施行之後，仍必須依照新規定來適用。也就是說，原本在修法前所約定的利率部分，遇到新法施行時，會被拆分為兩段：一段是新法施行前，依原來的規定計算；另一段是新法施行後，必須依新法規定計算。依照修正後的民法第205條，約定利率若超過週年百分之十六，超過的部分即屬無效。民法債編施行法第36條第5項與第10條之1亦明文規定，修正施行前即使已經約定，但只要是在修正施行後發生的利息債務，都必須適用新法規定。
即便借貸契約於修法前成立，只要利息債務的發生時點是在新法施行之後，就必須依新法重新計算利息，超過16%的部分不僅債權人無請求權，更是直接無效。對債務人來說，這項修法無疑是一大保障，使其可以避免因高利率而負擔過重的還款責任；對債權人而言，則必須特別注意利率的約定與計算方式，否則容易因為一時疏忽，導致利息請求無效甚至遭法院駁回。修正後的新法體系，不僅改變了約定利率上限，還調整了超過上限部分的法律效果，從過去僅是無請求權，轉變為超過部分的約定本身無效，且債務人即使已經支付，也可依不當得利原則請求返還，這在法律效果上有著本質性的差異。
『按約定利率，超過週年百分之十六者，超過部分之約定無效，110年1月20日修正公布之民法第205條定有明文。上開規定自公布後6個月即110年7月20日起施行，且於民法債編修正施行前約定，而於修正施行後發生之利息債務，亦適用之，民法債編施行法第36條第5項、第10條之1定有明文。查系爭本票之利息約定為年息20%，有本票在卷可稽（見士簡字卷第6頁），依前開說明，自110年7月20日起即應適用修正後民法第205條規定，其利息約定超過年息16%部分，法律上即屬無理由，應予駁回，原判決未及審酌修正後民法第205條規定，就被上訴人請求之431萬5,000元自110年7月20日起至清償日止超過週年利率16%之利息部分，逕為上訴人不利之論斷，尚欠允洽，上訴論旨，指摘原判決關此部分不當，求予廢棄，非無理由，爰由本院將原判決及第一審判決關此部分廢棄，自為判決，駁回被上訴人該部分之訴。』
(最高法院110年度台簡上字第46號民事判決)
提醒所有金融從業人員與一般民眾，在處理金錢借貸關係時，必須特別注意約定利率與施行時點的適用問題，確保各方權利義務的計算正確無誤。
未來在任何涉及借貸契約的訴訟中，只要涉及利息計算，法院勢必會依據新法規定，嚴格審查利率是否符合16%的上限，並且要求當事人釐清施行前後的利息債務發生時點，以正確適用法律，保障債務人的權益，同時維護法律適用的一致性與公平性。修法後的民法第205條已成為處理借貸糾紛中不可忽視的重要法條，每一位涉入借貸或金融交易的人士都應對此有充分認識，以免在實務運作上因不熟悉新法而造成不利結果。
-債務-借貸-消費借貸-金錢借貸-利息-利息上限
(相關法條=民法第205條=民法債編施行法第10-1條)
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